Praxis oder Kanzlei gründen: Finanzierung und Liquidität getrennt planen

Den gesamten Kapitalbedarf sichtbar machen

Erfasse einmalige Ausgaben und trenne sie von späteren laufenden Zahlungen. Zu den ersten Ausgaben können Einrichtung, Technik, Umbau, Beratung, Kaution und gegebenenfalls der Übernahmepreis gehören. Welche Positionen tatsächlich entstehen, hängt stark davon ab, ob du neu gründest, bestehende Strukturen übernimmst oder dich beteiligst.

Lege daneben die Ausgaben für den laufenden Betrieb. Personal, Räume, Leasing, Software und Versicherungen laufen häufig weiter, auch wenn Einnahmen später als erwartet eintreffen. Eine Reserve für die Anlaufphase ist deshalb ein eigener Bestandteil des Finanzierungsbedarfs und sollte nicht stillschweigend aus dem Investitionsbudget entnommen werden.

Umsatz ist nicht dasselbe wie verfügbare Liquidität

Plane den Weg vom erbrachten Auftrag oder der Behandlung bis zum Zahlungseingang. Berücksichtige Abrechnungsrhythmen, mögliche Verzögerungen und eine realistische Auslastung. Unterschiedliche Einnahmequellen können unterschiedliche Zahlungszeitpunkte haben. Der Kalender deiner Ein- und Auszahlungen zeigt, wann tatsächlich ein Finanzierungsbedarf entsteht.

Ergänze ein vorsichtigeres Szenario, in dem der Aufbau länger dauert. Welche Zahlung müsste dann zuerst angepasst werden? Welche zusätzliche Reserve wäre verfügbar? Ein solcher Belastungstest macht die Planung überprüfbar. Er ist hilfreicher als eine Prognose, die nur unter durchgehend günstigen Bedingungen funktioniert.

Privates Budget und Finanzierung aufeinander abstimmen

Lege eine private Mindestentnahme fest, die deine laufenden Haushaltsausgaben berücksichtigt. Beachte dabei Änderungen von Krankenversicherung und Altersvorsorge beim Übergang in die Selbstständigkeit. Ein bisheriges Nettogehalt kann nicht ohne weitere Prüfung als gleich hohe notwendige monatliche Entnahme angesetzt werden.

Vergleiche Finanzierungsangebote hinsichtlich Zinsbindung, Tilgung, Laufzeit, Sicherheiten und Möglichkeiten bei Abweichungen. Eine geringe anfängliche Rate kann andere Verpflichtungen in spätere Jahre verschieben. Die Bank entscheidet über die Finanzierung anhand ihrer eigenen Prüfung; eine allgemeine Modellrechnung oder eine Beratungsvorbereitung ist keine Kreditzusage.

Berufliche Voraussetzungen vor dem Start klären

Die Berufshaftpflicht muss zur Tätigkeit und Organisationsform passen. Für Anwälte und Berufsausübungsgesellschaften gelten unterschiedliche berufsrechtliche Vorgaben; für Vertragsärzte enthält § 95e SGB V eigene Anforderungen. Zuständige Kammern, Steuerberatung und gegebenenfalls weitere befugte Fachleute gehören je nach Vorhaben in die Vorbereitung.

Sammle alle Annahmen in einer Version, die du regelmäßig aktualisierst. Setze dafür feste Prüfpunkte vor Vertragsunterzeichnung, vor Aufnahme des Betriebs und nach den ersten Abrechnungsperioden. Ein geänderter Kaufpreis, zusätzliche Mitarbeitende oder spätere Zahlungseingänge müssen in denselben Plan einfließen. So bleibt er auch nach der Gründung nutzbar.

• Welche Ausgaben fehlen noch neben dem sichtbaren Kauf- oder Einrichtungspreis?
• Wie lange kann der Betrieb eine langsamere Anlaufphase tragen?
• Wer prüft welche rechtlichen, steuerlichen und finanzierungsbezogenen Fragen?